Plan de trésorerie

Outil qui prévoit les encaissements et décaissements mensualisés de recettes et de dépenses du budget, le solde de la trésorerie et les besoins en liquidités qui en résultent. Il sert à estimer le volume et la période d'émissions des emprunts nécessaires. Le périmètre du plan de trésorerie couvre le financement intérieur du budget général, il est annexé à la loi de finances de l'année et mis à jour périodiquement en cours d'exercice budgétaire . Il est élaboré, notamment, sur la base des prévisions du plan de passation de marché et du plan d'engagement consolidés.